Neue Krypto Steuern in Portugal: Was genau kommt auf uns zu?
Portugal ist für Ausländer und Krypto-Fans schon lange als Steuerparadies bekannt. Denn mit der Einführung der NHR- bzw. dem RNH-Status im Jahr 2009, schuf die portugiesische Regierung eine Möglichkeit mehr Privatpersonen, Selbständige, qualifizierte Arbeitskräfte, Investoren und Krypto-Anleger ins Land zu holen.
Bis heute profitieren alle, die einen Umzug nach Portugal planen mit dem NHR- bzw. RNH-Status als Ausländer von 0% Steuern auf viele Auslandseinkünfte sowie von einer Einkommensteuer-Flatrate von 20%.
Außerdem ist Portugal eines der kryptofreundlichsten Länder der Welt. Bis dato werden so gut wie keine Kryptosteuern in Portugal erhoben.
Das soll sich jetzt jedoch ändern.
Portugals Finanzminister Fernando Medina gab nämlich vor ein paar Tagen bekannt, dass nun auch in Portugal Kryptowährungen besteuert werden sollen.
Was das genau bedeuten würde, erfahren Sie in diesem Artikel.
Portugal: Steuervorteile für Krypto-Investoren durch NHR-Status
Zunächst möchten wir auf den NHR- (non habitual residents) bzw. RNH- (residente não habitual) Status eingehen, der Ausländern, die nach Portugal ziehen, erhebliche steuerliche Vorteile bietet.
Um von dem steuerlichen NHR- bzw. RNH-Status zu profitieren, müssen folgende Bedingungen erfüllt werden:
Keine steuerliche Ansässigkeit in Portugal in den letzten 5 Jahren.
Aufenthalt von mindestens 183 Tagen im Land (zusammenhängend oder nicht aufeinanderfolgend innerhalb eines Jahres).
Bei erfolgreicher Registrierung wird der Status 10 Jahre lang gewährt. Für Personen mit einem portugiesischen NHR-Status gilt dann folgende Regulierung:
Steuerfreiheit auf Auslandseinkünfte (Einkommen, Zinsen, Dividenden, Kapital- oder Immobilieneinkünfte)
0% Vermögensteuer
20% pauschale Einkommensteuer auf inländische Einkünfte für Berufe mit erhöhter Wertschöpfung (d.h. aus dem wissenschaftlichen, künstlerischen oder technischen Kontext)
Mehr zum NHR-Status und dem Steuersystem in Portugal.
Werden Kryptowährungen in Portugal besteuert?
Wie bereits erwähnt, ist Portugal eines der attraktivsten Länder, wenn es um die Besteuerung von Kryptowährungen geht. Und das aus diesen zwei Gründen:
Von den Steuerbehörden in Portugal werden Kryptowährungen nicht als gesetzliche Währung anerkannt.
Durch den NHR-Status zahlt man keine Steuern auf Einkommen aus ausländischen Quellen.
Dadurch, dass in Portugal Kryptowährungen nicht als offizielles Zahlungsmittel gelten, werden die Gewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen in Portugal nicht besteuert.
Jedoch stimmt es nicht, dass Krypto-Vermögen unter dem portugiesischen NHR-Status niemals besteuert werden.
Wie werden Gewinne aus Kryptowährungen in Portugal besteuert?
Krypto-Unternehmen: Kapitalgewinne aus dem Verkauf von Kryptowährungen werden nicht wie Kapitalgewinne aus „Farming“, „Staking“ oder NFTs besteuert. Wenn der Kauf und Verkauf von Kryptowährungen mit unternehmerischen Tätigkeiten in Verbindung steht, werden die Gewinne aus den Verkäufen als Einkommen vom Unternehmen betrachtet und mit 20 % besteuert. Wenn der Verkauf von Kryptowährungen also als gewerblich angesehen wird, zahlt man Krypto-Steuern.
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Investitionserträge: Krypto-Anleger, die Krypto-Vermögen aus ausländische Börsen beziehen (z.B. aus Staking oder DeFi), sind von der Steuer befreit, wenn sie im Quellenstaat besteuert werden und wenn der Quellenstaat ein Doppelbesteuerungabkommen mit Portugal hat.
Kapitalerträge: Auf Krypto-Vermögen, die aus dem Handel mit Kryptowährungen (wie z.B. Bitcoin) oder NFTs erzielt werden, nicht über die reine private Vermögensverwaltung hinausgehen und unter die aktuellen Vorschriften der IRPF fallen, zahlt man keine Steuern.
Welche Krypto-Steuern sollen in Portugal eingeführt werden?
Finanzminister Fernando Medina hat angekündigt, dass ein neues Steuersystem für Kryptowährungen in Portugal erstellt werden soll.
Darin enthalten sind Einkommensteuer bei Krypto-Dienstleistungen wie Mining und eine Kapitalertragsteuer für Gewinne aus dem Krypto-Handel: Zukünftig soll es eine Kapitalertragsteuer von 28% auf Krypto-Vermögen (Bitcoin und co.) geben, die unter einem Jahr gehalten werden. Nur Kapitalerträge aus Krypto-Vermögen, die länger als ein Jahr gehalten werden, bleiben weiterhin steuerfrei.
Zusätzlich plant Lissabon die Einführung einer Steuer von 4% auf bestimmte Krypto-Transaktionen.
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Wieso wird die neue Krypto-Steuer in Portugal eingeführt?
Kryptowährungen sind noch relatives Neuland und viele Regierungen haben noch keine steuerliche Lösung gefunden. Portugal galt lange aufgrund fehlender Regulierung als Steuerparadies für Kryptounternehmen. Die neue Regelung für Krypto Assets soll für rechtliche Klarheit in Portugal schaffen, die die Kryptobranche fördern soll.
Wann soll die neue Steuer auf Krypto-Vermögenswerte in Portugal eingeführt werden?
Die neuen Krypto-Steuern sollen angeblich nächstes Jahr eingeführt werden. Jedoch müssen für die Einführung der Kapitalerstragsteuer auf Kryptowährungen wie Bitcoin und co. noch einige Gesetze geändert werden. Dieser Prozess kann sich durchaus in die Länge ziehen.
Tatsächlich ist noch unklar wann die neuen Krypto-Steuern in Portugal kommen.
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