Kryptosteuern in Kanada

Erwägen Sie, den Wohnsitz nach Kanada zu verlegen und fragen sich, wie Einkommen aus Kryptowährungen in Kanada besteuert werden? Hier erfahren Sie alles zum Thema Kryptowährung Besteuerung in Kanada.

Wie bewerten wir die steuerliche Behandlung von Einkünften aus Krypto-Assets in Kanada?

 

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Bewertung: Unterirdisch

Private Kryptogewinne werden mit bis 33% besteuert. Die Körperschaftsteuer von 38% kann reduziert werden, viele Unternehmen zahlen weniger als 15-28%. Dennoch ein unattraktiver Standort.

In Kanada müssen alle Gewinne, die mit Kryptowährungen erzielt werden, entweder als Kapitalgewinne oder als Geschäftseinkommen versteuert werden. Das Thema Kryptosteuern in Kanada ist allerdings nicht eindeutig geregelt. Die Canada Revenue Agency (CRA) hat bekannt gegeben, dass sie von Fall zu Fall entscheidet, welche Transaktionen als Geschäftseinkommen und welche als Kapitalgewinn betrachtet werden. Das heißt, es ist zurzeit noch nicht ganz klar, was genau die CRA als Geschäftseinkommen betrachtet. Hier finden Sie alle wichtigen Informationen zu den Kryptosteuern in Kanada und was es dabei zu beachten gibt.

Die wichtigsten Kryptosteuern in Kanada

Alle Einkünfte durch Kryptowährungen in Kanada müssen als Kapitalgewinne oder als Geschäftseinkommen versteuert werden. Man könnte also davon ausgehen, dass viele kanadische Krypto-Investoren ihre Aktivitäten aus kommerziellen Gründen betreiben und eher ein Geschäftseinkommen als einen Kapitalgewinn erzielen. Die CRA hat ein eigenes Beispiel für Geschäftseinkommen veröffentlicht, in dem ein Krypto-Investor durch den aktiven Handel von Kryptowährungen einen Gewinn von 40.000 Dollar erzielt.

Je aktiver Sie Ihren Krypto-Handel betreiben und je mehr Gewinne Sie erzielen, desto wahrscheinlicher ist es, dass Ihre Krypto-Gewinne als Geschäftseinkommen und nicht als Kapitalgewinne betrachtet werden. Sie sollten in diesem Fall mit einem erfahrenen Steuerberater sprechen, um eine maßgeschneiderte Lösung zu Ihren Investitionen und deren Besteuerung zu erhalten.

Der Handel von Kryptowährungen in Kanada

Wenn Ihre Kryptowährung als Einkommen besteuert wird, zahlen Sie Einkommensteuer auf den gesamten Erlös einer Kryptowährungstransaktion. Wenn Ihre Kryptowährung stattdessen als Kapitalgewinn besteuert wird, muss nur die Hälfte der Gewinne aus einer Krypto-Transaktion versteuert werden. In beiden Fällen müssen Sie Ihre Gewinne aber in vollem Umfang bei den Behörden melden. Übrigens lassen sich in Kanada auch Spenden für einen guten Zweck von der Steuer absetzen. Sie können also einer von vielen registrierten Wohltätigkeitsorganisationen helfen und dabei auch noch Ihre zu zahlenden Kryptosteuern reduzieren.

Mining und Staking in Kanada

Das Mining und Staking von Kryptowährungen in Kanada wird entweder als Hobby oder als kommerzielle Aktivität eingestuft. Wenn die CRA Ihre Mining-Aktivitäten als Hobby ansieht, muss für die geminten Coins oder Token keine Einkommensteuer gezahlt werden. Erst wenn die geschürften Coins später veräußert werden, muss die Kapitalertragsteuer auf den Veräußerungsgewinn gezahlt werden. Beim Mining werden allerdings alle Erlöse aus einer Veräußerung als Kapitalgewinn betrachtet, da die Kostenbasis der geschürften Münzen gleich null ist. 

Wie viel Kryptosteuern in Kanada muss ich bezahlen?

Kryptowährungen werden in Kanada wie jede andere Ware besteuert. Das heißt, dass die ersten 13.808 Dollar Einkommen in Kanada steuerfrei sind. Zunächst muss allerdings festgestellt werden, ob es sich bei den erzielten Gewinnen um Kapitalerträge oder um Einkünfte aus einem Gewerbebetrieb handelt. Handelt es sich um ein privates Investment, sind nur 50 % der Gewinne steuerpflichtig und werden zu Ihrem Einkommen für dieses Jahr hinzugerechnet.  Wenn Sie allerdings ein Händler mit hohem Volumen sind, müssen Sie den gesamten Gewinn versteuern.

Folgende Steuerklassen gibt es, um die Einkommensteuer zu berechnen:

    • Bis 49.020 CAD Gewinn - 15 % Einkommensteuer

    • 49.021 bis  98.040 CAD - 7.353 CAD Grundsteuer + 20,5 %

    • 98.041 CAD bis 151.978 - 17.402 CAD Grundsteuer + 26 %

    • 51.979 CAD und 216.511 CAD - 31.426 CAD Grundsteuer + 29 %

    • Mehr als 216.511 CAD - 50.141 CAD Grundsteuer + 33 %

Rechtliche Informationen zu Kryptowährungen in Kanada

Jedes Mal, wenn Sie in Kanada Kryptowährungen kaufen, verkaufen oder handeln, ist dies ein steuerpflichtiges Ereignis und muss in Ihrer Steuererklärung angegeben werden. Die CRA hat angekündigt, dass sie eng mit den Krypto-Börsen zusammenarbeitet, um Kundeninformationen auszutauschen und Krypto-Aktivitäten zu überwachen. Sie verwenden diese Informationen, um sicherzustellen, dass alle Krypto-Investitionen korrekt gemeldet und versteuert werden.

Kryptosteuern in Kanada  Fazit

Die kanadischen Steuerbehörden machen es großen Investoren und Händlern nicht gerade einfach, in Kanada Fuß zu fassen. Es gibt nach wie vor keine eindeutige Gesetzgebung und die relativ hohen Kryptosteuern in Kanada wirken abschreckend für alle, die regelmäßig Einkünfte aus Kryptowährungen beziehen. Für Mandanten mit hohen Krypto-Vermögenswerten ist Kanada deshalb aus steuerrechtlicher Sicht nicht besonders gut geeignet. 

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