Kryptosteuern in Österreich

Erwägen Sie, den Wohnsitz nach Österreich zu verlegen und fragen sich, wie Einkommen aus Kryptowährungen in Österreich besteuert werden? Hier erfahren Sie alles zum Thema Kryptowährung Besteuerung in Österreich.

Wie bewerten wir die steuerliche Behandlung von Einkünften aus Krypto-Assets in Österreich?

 

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Bewertung: Unterirdisch

Neu: 27.5% Steuern auf Veräußerungsgewinne mit Kryptowährungen. Für gewerbliche Dienstleistungen mit und rund um Kryptowährungen gelten die hohen Einkommensteuer- oder Körperschaftsteuersätze.

Kryptowährungen in Österreich wurden bisher als immaterielle Vermögenswerte betrachtet und unter der Einkommensteuer besteuert. Seit dem 1. März 2022 gelten sie aber als Kapitalvermögen und alle Krypto-Geschäfte unterliegen einem besonderen Steuersatz von 27,5 %. Kryptowährungen in Österreich sind damit aus steuerlicher Sicht eher mit Aktien vergleichbar. Hier finden Sie alle wichtigen Informationen zu Kryptosteuern in Österreich und der aktuellen Rechtslage.

Kryptosteuern in Österreich

Obwohl Kryptowährungen in Österreich als immaterielle Vermögenswerte betrachtet werden, wurden sie bisher unter der Einkommenssteuer besteuert. Der genaue Satz, der nach der alten Steuerregelung in Österreich gezahlt werden musste, hing davon ab, wie viele Gewinne erwirtschaftet wurden und welche Art von Transaktion durchgeführt wurde. Grundsätzlich werden alle Kryptowährungen, die vor dem 1. März 2021 erworben wurden, auch weiterhin nach den bisherigen Vorschriften besteuert werden. So ist auch der Verkauf von Kryptowährungen steuerfrei, wenn sie länger als 1 Jahr lang gehalten wurden und vor dem 28. Februar 2021 erworben wurden. Erfahren Sie hier mehr darüber, was Sie bzgl. Kryptowährungen und Steuererklärung beachten müssen.

So werden die Kryptosteuern in Österreich berechnet

In Österreich gibt es  keine spezielle Steuer für Kryptowährungen. Stattdessen werden alle Kryptowährungen, genau wie reguläres Einkommen auch, bisher  nach dem progressiven Einkommensteuertarif besteuert. Folgende Krypto-Einkommenssteuersätze gibt es in Österreich:

  • Weniger als 11.000 € - 0 %

  • 11.001 € - 18.000 € - 20 %

  • 18.001 € - 31.000 € - 35 %

  • 31.001 € - 60.000 € - 42 %

  • 60.001 € - 90.000 € - 48 %

  • 90.001 € - 1.000.000 € - 50 %

Neue Kryptosteuern in Österreich

Alle Kryptowährungen, die nach dem 28. Februar 2021 erworben wurden, unterliegen im Falle eines Wertzuwachses dem neuen Steuersatz von 27,5 %. Die Steuern müssen gezahlt werden, wenn Sie Kryptowährungen verkaufen oder damit bezahlen, Kryptowährungen schürfen oder Zinsen aus Kryptowährungen erhalten. Die Steuerreform bedeutet letztendlich auch, dass langfristige Gewinne durch Kryptowährungen steuerpflichtig werden. Der Nettokapitalgewinn ist allerdings von der Einkommenssteuer befreit, sofern der Betrag in einem Kalenderjahr nicht höher ist, als 440 Euro. Übrigens führt auch ein Wechsel des steuerlichen Wohnsitzes durch Wegzug aus Österreich dazu, dass jeder Wertzuwachs von Kryptowährungen steuerpflichtig wird.

Mining und Staking in Österreich

Für Token, die vor dem 1. März 2022 geschürft wurden, musste der normale Einkommenssteuersatz gezahlt werden. Mit der neuen Krypto-Steuerreform wurde dies jedoch vereinfacht, da jetzt immer der pauschale Steuersatz von 27,5 % gezahlt werden muss, wenn Coins oder Token durch Mining oder Staking erhalten werden.

Rechtliche Situation von Kryptowährungen in Österreich

Das Bundesministerium für Finanzen (BMF) möchte genau über alle Krypto-Transaktionen Bescheid wissen und einen fairen Anteil an Steuern erhalten. Es ist deshalb notwendig, die Kryptosteuern in Österreich im Rahmen der jährlichen Steuererklärung anzugeben. Privatpersonen müssen ihre Krypto-Investitionen unter „sonstige Einkünfte“ in ihrer Einkommensteuererklärung - E1 - angeben. Im Zweifelsfall kann das BMF überprüfen, ob jemand Kryptowährungen besitzt, die Konten von Kryptounternehmen einsehen und tiefere Einblicke in Krypto-Vermögenswerte erhalten.

Kryptosteuern in Österreich - Fazit

Aufgrund der hohen Kryptosteuern in Österreich ist das Land für Investoren und Händler nicht  besonders interessant. Es gibt aber nach wie vor die Möglichkeit, Kryptowährungen in Österreich steuerfrei zu verkaufen, wenn sie vor dem 28. Februar 2021 erworben wurden. Alle Mandanten, die regelmäßig mit Kryptowährungen handeln oder ein Einkommen aus Kryptowährungen beziehen, sollten sich zum Auswandern aber lieber ein anderes Land aussuchen.

 

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